预收账款的账务处理，预收账款的会计分录

1，预收账款的会计分录

收到100元定金时借：银行存款贷：预收账款收齐货款时借：预收账款银行存款贷：主营业务收入应交税金-应缴增值税-销项税

预收账款的会计分录

2，预收账款应该怎么做账呢

收定金时：借：银行存款（或库存现金）贷：预收帐款发货时：借：预收帐款现金（余款）贷：主营业务收入应交税金---应交增值税（销项税额）为一般纳税人时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

当时受了定金你分录是怎么做的？

冲减预收账款：借：预收账款贷：银行存款确认收入：借：银行存款贷：主营业务收入结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

预收账款应该怎么做账呢

3，预收账款会计分录

借：银行存款贷：其他应收款/ 应收帐款建议设一个预收帐款，如果业务多的话。不然每次都要把一个科目拆2边看，很烦

预收账款业务的会计处理:收到预收账款时:借:银行存款贷:预收账款--xx客户待开出销售发票时:借:预收账款--xx客户贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式:1、区域分布/具体客户模式;2、合约结合具体客户模式;3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。预收账款账务处理预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出!做会计分录为:销售未实现时，借:银行存款/库存现金贷:预收账款销售实现时，借:预收账款贷:主营业务收入不单独设"预收账款"科目的企业，预收的账款在"应收账款"科目核算。在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:借:银行存款/库存现金贷:应收账款发出货物开出发票时:借:应收账款贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额)，小规模企业不需要记)

预收账款会计分录

4，预收账款的会计分录怎么做

预收账款不能确定收入，在未确定收入前的处理：借：银行存款贷：预收账款；待发货时，连同收到的余款一起确认收入：借：银行存款预收账款贷：主营业务收入应交税金-应交增值税（销项），同时结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

预售账款分录：销售未实现时，借：银行存款/库存现金；贷：预收账款。销售实现时，借：预收账款；贷：主营业务收入。

5，预收账款的账务处理

有申报增值税和所得税。（都没有真实业务发生)如果确属描述，那就是做过少量不开票销售账，以此申报或纳税，做表面文章。有可能是没有实体的转手交易，由于不开票而只能把收入挂账预收账款。这种情况不是“想确认收入，又没有成本可转结”而是不想确认收入。成本（购入的凭证）在握手中没有入账。

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预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出。

预收账款常见的账务处理： 1、收到预收账款：借：银行存款贷：预收账款 2、确认销售收入：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 3、收到补付货款借：银行存款贷：预收账款预收账款不多的企业，可以不设“预收账款”科目，预收款项通过“应收账款”科目核算。 “预收账款”科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。本科目期末贷方余额，反映企业预收的款项；期末如为借方余额，反映企业尚未转销的款项。

预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。?

预收账款，肯定是没有确认收入。如果确认了，肯定就冲掉了。这是典型的销售不入账，隐瞒收入的情况。如果你想确认收入，是不需要成本的。增值税，小规模企业按3%缴纳，所得税上，可以申请核定征收。但一旦结转，就需要交税。老板愿意吗..建议你挂账别管..满意请采纳！~

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