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1，增值税负数发票怎么开

发票管理，专用发票填开，点负数，直接开具，输入红字发票通知单号，然后就可以开了
发票管理-负数发票-直接开具-填入红票通知单号 按系统提示操作即可

增值税负数发票怎么开

2，负数发票

“ lbrchina - 探花 十一级”注意你提供的依据已经于2006年12月31日停止执行，现在按照国税发[2006]156号文件及其补充规定的国税发[2007]18号文件。综合以上两个文件的规定，其处理方法如下：一、如果开票的当月，购方未认证，销方未报税，可以在系统内直接作废，然后重新开具； 二、如果在开票的次月发现错误，并且发票没有交给购货方，销货方可以到自己的主管国税申请开具负数发票，开具负数发票后同时开具一份正确的发票； 三、开具发票并交给购方，购方发现错误，可以出具拒收证明（写明拒收的理由，主要是发票开具的错误内容）交给销方，销方可以到自己的主管国税申请开具负数发票，开具负数发票后同时开具一份正确的发票。此操作必须是在90天的认证期内，超过90天的认证期不适用此规定； 四、如果发票开具后，购方已经认证，购方必须到主管国税申请开具负数发票，销方凭借购方主管国税出具的《开具负数发票通知书》开具负数发票，需要重新开具发票的可以重新开具。

负数发票

3，关于负数发票的问题

负数和正数发票的差额做处理即可，与正常的账务处理一样，借：库存物资 借：应交税金-应缴增值税（进项税额）贷：银行存款
和正数的发票一样处理帐务,只是费用项目改为"以前年度损益调整"科目.
按规定你去年收到的发票已经认证,对方公司是不能开负数发票的,,而且他开负数发票是要把你08年传票里的那张发票给退回去的
已经认证的跨年的增值税发票还可以开负数吗，
我有点不明白 已经认证的是不能开负数发票的
负数发票： 借：库存商品 （红字） 贷：应缴税费——应缴增值税（进项税转出） （兰字） 贷：应付帐款 （红字） 正确发票：（全都是兰字） 借：库存商品 借：应缴税费——应缴增值税（进项税额） 贷：应付帐款 在当月的申报表中还要注明进项税转出的原因，一定要做的。
先做负数发票！冲掉发上他开错的。再做正确的那一笔。

关于负数发票的问题

4，怎么开负数发票

1）跨月不能作废，只能开具负数发票。 2）点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。 如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。 3）负数发票不能附带清单，不能加折扣。 4）一张负数发票可分多次红冲，但所开的全部金额不能超过与之对应的正数发票的全部金额。 5）负数发票在金税卡并不被记录购方税号，其购方税号被相应的正数发票的号码及代码取代，当查看一张负数发票的明细时，系统根据所记录的正数发票的代码及号码得到购方信息填入查询界面。
开负数发票是普通手写发票直接使用红笔和红色复写纸填开，是专票需要税务局开具红字发票证明单，再在开税票系统点击发票填开中的负数就可以填开了。要和蓝字发票对应。

5，开负数发票

开红字发票的操作应该都没有地区之分的，这个是广州的做法，您就参考一下吧。一、按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）二、开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证）1、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）2、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）3、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）4、一般纳税人资格证复印件（盖公章）把以上资料备齐后，到国税的人员办理，领取《红字增值税专用发票通知单》，凭通知单上的NO.，打印一份负数发票，就OK了！其实开红字发票就是要开一张一模一样的负数发票冲销你之前的那张错开的发票。按如下操作：1、打开开票系统 2、专用发票填开（跟平常开票的界面一样） 3、点击上面的负数按钮（按照提示输入红字发票通知单NO以及原来开错发票的NO），系统会相应找到原来的那张票信息的 4、按照要开红字的原来那张发票重新开一张一模一样的发票 5、打印出来，则会显示负数 6、开了负数发票之后，然后按照你平常开票一样重新开过一张就OK了 下次去发票验旧的时候，带上原来的开错的发票以及负数发票到税局检查核实就行了。

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