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1，什么是企业信用缺失

企业信用缺失，就是企业在信用度方面的缺失，即企业的失信行为。失信行为已成为我国经济正常运转的障碍。
我认为最根本的是对工作的态度问题，只有把企业像当作自己的孩子用心呵护，才能从根本上避免信用缺失。

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2，什么是未来信用损失

你的潜在客户丢失
未来信用损失即潜在客户丢失。　　企业确定实际利率时，不应考虑未来信用损失，因为会计的很多东西都是建立在假设的基础上，没有假设，现实中有很多不确定因素，就无法进行会计核算了。　　所潜在客户，就是本身他们是需要公司的产品的客户，但他们并没有意识到需要业务员的产品，不知道通过公司的产品的帮助，可以提升他们企业的实力或者增加店铺的销售额。　　所以，业务员要做的就是介绍公司的产品，挖掘潜在客户的需求，让客户明白需要公司的产品，需要自己的帮助，最终购买公司的产品。

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3，大学财务管理 信用标准过高利于企业市场竞争力的提高 这句话

信用标准是指公司决定授予客户信用所要求的最低标准，代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。如果客户达不到该项信用标准，就不能享受公司按商业信用赋予的各种优惠，或只能享受较低的信用优惠。如果公司执行的信用标准过于严格，可能会降低对符合信用风险标准客户的赊销额，因此会限制公司的销售机会。如果公司执行的信用标准过于宽松，可能会对不符合可接受信用风险标准的客户提供赊销，因此会增加随后还款的风险并增加坏账费用。信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最低条件，通常以预期的坏账损失率表示。如果企业把信用标准定得过高，将使许多客户因信用品质达不到所设的标准而被企业拒之门外，其结果尽管有利于降低违约风险及收账费用，但不利于企业市竞争能力的提高和销售收入的扩大。相反，如果企业接受较低的信用标准，虽然有利于企业扩大销售，提高市场竞争力和占有率，但同时也会导致坏账损失风险加大和收账费用增加。因此，企业应在成本与收益比较原则的基础上，确定适宜的信用标准。来着百度百科：http://baike.baidu.com/view/357486.htm
word版本的太少了呀，有pdf格式的，行吗？ 。 关于企业核心竞争力的英文文献！ 。 <a href="http://wenwen.soso.com/z/urlalertpage.e?sp=shttp%3a%2f%2fwww.americanscience.org%2fjournals%2fam-sci%2f0201%2f11-liudayong-0110.pdf" target="_blank">http://www.americanscience.org/journals/am-sci/0201/11-liudayong-0110.pdf</a>

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4，应收应付的日常工作内容

我看你这样一做要主办会计没有什么用了 。 公司不一样具体情况具体分析。1.公司每月往来要分客户明晰 及业务也就是发票种类明细，进行设置帐簿。 通俗点就是你的任务就知道你开了多少发票给谁并没有受到钱 或者你收到别人的钱却没有拿到对方的发票。2.你要每月分类有个整理 你要给主办会计提供他所需要的数字。便于他进行当月或者最近的财务分析。这些数字包括：我有哪些客户欠了多少？我们又欠了别人多少？哪天是公司合同的到期日。如果到期了我们还没有收到或者付出款项，就要提示主办会计或者老板。3.应收应付会计在一个大型企业有很最要的责任。也就是说应收应付的数字你可以做出分析，来看看公司最近的运营情况。4.应收是债券 应付是债务。5.在做应收应付时候你可能需要其他的报表及其材料来辅佐，就涉及到上面你说的。应收到期货款明细和应付到期货款明，原始凭证:入/出库单,供应商发票，预收账款,预付账。这些是按自己需要，并不是每一个人都要用的。你可卡一根主办会计协调商量做出一个适合你公司的应手应付流程。6.电脑账和手工帐都要有一份。好处你以后会知道的。 祝你顺利 加油
一、应收账款的管理（一）加强应收账款的日常管理工作1.做好基础记录。了解用户付款的及时程度，基础记录工作包括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时地采取相应的对策。2.检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户欠债总额是否突破了信用额度。3.掌握用户已过信用期限的债务。密切监控用户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与用户联系，提醒其尽快付款。4.分析应收账款周转率和平均收账期。看流动资金是否处于正常水平，企业可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。5.考察拒付状况。考察应收账款被拒付的百分比，即坏账损失率，以决定企业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏账损失率，企业必须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。6.编制账龄分析表。检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督，可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比，估计有多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。（二）加强企业内部控制1.加强管理与监控职能部门，按财务管理内部牵制原则。2.改进内部核算办法。分别针对不同的销售业务，分别采用不同的核算方法与程序以示区别，并采取相应的管理对策。3.建立严明的资金回笼制度，成立专门收账机构，完善应收账款催收系统。4.定期或不定期对营销网点进行巡视监察和内部审计。防范因管理不严而出现的挪用、贪污及资金体外循环等问题，降低风险。5.建立健全公司机构内部监控制度。针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度。努力形成一整套规范化的对应收账款的事前控制、事中控制、事后控制程序。根据应收账款管理制度，针对在企业应收账款分析中发现的问题采取相应的办法，解决公司在应收账款中出现的问题，加快公司的资金循环，提高资金利用效率，实现企业的效益目标。

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