预付卡账务处理，用预付卡购买办公用品取得普通发票如何账务处理

1，用预付卡购买办公用品取得普通发票如何账务处理

预付卡充值的时候走的是预付账款，你现在用卡买东西，取得普通发票，增值税需要计入办公用品的入账金额中借：管理费用——办公用品贷：预付账款

我不会~~~但还是要微笑~~~：）

用预付卡购买办公用品取得普通发票如何账务处理

2，预付账款账务处理

商品回来时，你没有冲销预付，那贷方科目有可能是银行存款或者应付账款。调整以下就好了。调整科目应该是借：银行存款/应付账款贷：预付账款这样就可以了

只付一半本月付另一半：借：预付账款贷：银行存款上月全付本月分录：借：应付账款贷：预付账款

预付账款账务处理

3，预付账款的账务处理

取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣。按照发票注明的价款、增值税额，编制如下会计分录借：在途材料（价款）借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款10000贷：应付账款（价税合计-10000）

是的。你收到发票的，进项税额就是可以抵扣的。你当月的分录为借：在途材料应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款

既然收到发票就不能做预付帐款处理，应将未付款部分做应付帐款处理。发票当月认证当月抵扣。也可以在90天内认证。

预付账款的账务处理

4，预付账款的财务处理

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。下面快车带您看看预付账款的财务处理。预付账款的财务处理具体如下：（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

5，商场对于预付卡消费会计分录怎么做

借：现金贷：主营业务收入应缴税费-应缴增值税（销项税额）

一共分为几个阶段：第一个阶段是在客户购买预付卡时，我们收到了现金，发生了负债，科目是：借：现金/银行存款贷：预收账款第二阶段是客户使用预付卡进行消费，我们完成了货物的所有权转移，发生了销售收入。科目是借：应收账款贷：主营业务收入应交税费（每个商品税费不同，就不详细说明了...）第三阶段就是将第一阶段的负债和第二阶段产生的债权进行清帐，科目是借：预付账款贷：应收账款有不明白的话可以继续提问哦~ 看我回答那么详细，把分给我吧！

借：现金贷：预收帐款客人来消费再做入收入冲减预收

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