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1，应交所得税

红字冲回所有5000的分录即可冲回金额500借：所得税-500贷：应交税金——应交所得税-500 借：本年利润-500贷：所得税-500
应交税金下的子科目，属于负债类科目，表示该会计主体需要向税务机关缴纳的所得税 所得税是损益类的费用成本类科目，表示该会计主体在一定的会计期间发生的所得税，用于企业所得税的计提。

应交所得税

2，什么叫应交所得税它与应交税费区别是什么

应交所得税就是每月应缴纳的企业所得税工业企业应交税费包括销项-进项,如果有进出口业务还需要计算进出口退税服务企业应交税费包括城建税教育附加地方教育附加还有营业税
应交税费是一个会计科目，代表应该缴纳的税金包括应交增值税、应交所得税、应交营业税等。应交所得税是企业经营过程中产生盈利，对于盈利而征税的企业所得税。
所得税费用：核算企业根据所得税准则确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。 应交税费和所得税费用是新会计准则设置的科目；新会计准则将原企业会计...

什么叫应交所得税它与应交税费区别是什么

3，企业的应交所得税怎样计算和核算

一、企业所得税是按应纳税所得额（纳税调整后的利润）计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。 2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 3、适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元以上的适用33%。 二、会计分录 1、计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税

企业的应交所得税怎样计算和核算

4，求应缴所得税

按照该题目题意：国债利息收入是免税的，所以在利润总额中要减掉，计税工资与实发工资的差额要调增应纳税所得额。 应纳税额=（900-10+110）*33%=330 注意：由于新的企业所得税法颁布，只要是合理的工资都可以再税前扣除，以后没有计税工资一说了，但该题目是2006年，所以我还是按旧的规定做的
国库券利息是免税的吧 工资410-300=110W为纳税增加额 （900+110）*33%=应缴所得税额
国债利息可以税前扣除，工资为计税工资，多出部分不可税前列支 900+110＝1010 1010*0.33＝333.3

5，应交企业所得税

我认为燕赵的的答案还不完全正确。他的回答要有一个前提，那就是08年这个企业是不亏损的，如果是亏损企业，首先应作利润调整，然后看调整后有没有利润，有的话就要交纳，没有则不交纳。
08年企业所得税法规定实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除，也就是取这二个标准中较小者在税前扣除，超过部分调增应纳税所得额。则：100*0.6=60万大于2000*5‰=10万 则税前只允你扣除10万元,100-10=90万元要调整增加应纳税所得额.
招待费的税前扣除标准为营业收入的0.5%，本题中即为：2000万元*0.5%=10万元。 业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰允许扣除，即为：100万元*60%=60万元。 即本年度招待费应调增所得税税基(利润)为：60万元-10万元=50万元。 按25%的税率计算，50万元*25%=12.5万元。 借：所得税 12.5万元 贷：应交税金-所得税 12.5万元

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