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1，预付账款会计分录

在你预付的时候做 借：预付账款 25000 贷：银行存款 25000剩下的你还没付的就不忙做 等付了拿到发票再做 拿到发票之后你就做 借：应付账款 37500 贷：银行存款 37500
预付账款时：借：预付账款 25000 贷：银行存款 25000 收到货物时：借：库存商品 50000 借：应交税金-进项税8500 贷：预付账款 25000 贷：银行存款 33500

预付账款会计分录

2，预付账款的会计分录怎么做

借：原材料10000 贷：预付账款 2000 贷：现金 8000
(1)9月预付时:借:预付账款 2000 贷:现金/银行存款 2000(2)10月收到材料支付时:借:原材料 10000 贷:预付账款 2000 现金 8000
1、9月预付购进原材料款会计分录借：预付帐款2000贷：银行存款20002、10月收到原材料会计分录（暂不考虑税金）借：原材料10000贷：银行存款8000 预付帐款2000
借：预付账款 贷：银行存款两个科目同属资产类，因此一方增加一方减少符合会计恒等式——资产=负债+所有者权益根据资产的定义，资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。预付账款相对于实际中将在今后形成交易，如购货，当购货发生时再确认为分录借：库存商品（等） 贷：预付账款（等）

预付账款的会计分录怎么做

3，在会计中预付帐款属于什么科目怎么做会计分录

在会计中预付账款属于资产类科目，其会计分录为：借：预付账款贷：银行存款预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。
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如上~~~
是资产类的一级科目，借方记增加，贷方记减少
预付账款，提前付给别人的钱，当然是资产类的啊。给钱的时候分录：借：预付账款 - XX款 贷：银行存款 （现金）收到货的时候：（例如 原材料）借：原材料 贷：预付账款
预付帐款属于资产类科目，就是提前支付给销货的的款，1，付款时 借：预付帐款 200 贷：银行存款（或现金） 2002，收到原材料时 借：原材料 200 贷：预付帐款 200期末余额在借方，表示已经预付给对方的金额。希望你有用，哈哈

在会计中预付帐款属于什么科目怎么做会计分录

4，预付购货款的会计分录

预付购货款的会计分录：1、企业因采购而预付的款项，借记该账户，贷记“银行存款”等科目。2、收到外购材料后，按应计入外购材料成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”和“库存货品”科目，并按应计入外购材料成本的金额贷记该科目。应该支付。3、 补充付款借记本账户，贷记“银行存款”等账户；退回多付款项并进行相反的会计分录。4、如涉及增值税进项税额，也应作相应处理。期末借方余额反映企业已向供应商预付但尚未交付的货款；期末贷方余额反映企业尚未弥补的金额，反映企业尚未弥补的金额。拓展资料：会计分录注意事项：1、多贷多贷，会计分录少，在会计分录中，我们要遵循有贷必有贷的原则，贷款一定是等额的。但是在实际工作中，由于很多会计人员在做账时没有明确的思路，没有严格按照要求去做。做会计分录时，应将借方与贷方一一对应，如一借一贷、一借一贷、一多贷。这些是标准的输入方法。2、会计分录做错措施，在实际工作中，如果发现当月立即更改，又是一个月才发现，可以直接在财务软件中更正，不影响会计报表。如果有影响，必须调整录入，用红色墨水做原始录入，然后正确录入。如果是在平时的备考练习中，考生一定要找出错误的原因，进行整理，记录在错误簿中，定期复习，争取下次不再犯同样的错误。预付款财务，企业应当设立“预付款”账户，对企业按照采购合同规定向供应商预付的款项进行核算。企业因采购而预付的款项，借记“预付款”科目，贷记“银行存款”科目。收到外购材料后，应按发票、单据列明应计入外购材料成本的金额，记入“材料采购”或“原材料”、“库存货物”及其他科目，按专用发票注明的增值税额记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额贷记“预缴”科目。
购入甲材料先预付供应商5000元定金，收到材料，价款合计共5500元，用银行存款补交500元。会计分录：1、支付预付款时：借：应付账款 5000 贷：银行存款 5000 2、收到材料并补交货款时： 借：原材料 5500 贷：应付账款 5000 银行存款 500这样的分录是对的。因为，预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项。而预付款项情况不多的企业，可以不设置预付账款科目，可将预付的款项直接记入“应付账款”科目。

5，关于预付账款的分录的问题

预付账款与应付账款性质相同，都是属于赊购业务产生的。企业在有关“预付账款”业务不多时，可以不设“预付账款”项目，由“应付账款”项目代替。既然如此，为什么还会有预付账款的贷方余额呢？下面我为您举一个例子：A企业（我方）与B企业（对方）发生一笔交易，购入价值300万元的原材料。双方约定，由A企业先预付100万元，而后B企业再发货，待确认收货无误的时候，再将剩余款项交付。下面是我方的分录：1.预付100万元时，原材料的相关风险利益没有转移到我方，确认预付账款借：预付账款 100 贷：银行存款 1002.B公司的货物抵达我公司，经检查，货物符合要求，此时确认原材料，但款项尚未付清借：原材料 300 贷：预付账款 300此时，预付账款产生了200万元的贷方余额，而实质上与应付账款性质相同。3.我方将剩余款项用银行存款结清借：预付账款 200 贷：银行存款 200在第二笔分录中，可以加上应付账款，但是没有必要，因此企业可能直接用预付账款接着作下去。这里补充一个财务报告章节的知识，您应该学过，期末资产负债表中，“应收款项”项目填列“应收账款”科目与“预收账款”科目所属明细账借方余额；“应付款项”项目填列“应付账款”科目与“预付账款”科目所属明细账的贷方余额。那么当初学到这里的时候，可能会有疑惑，为什么“预收账款”会有借方余额，“预付账款”会有贷方余额？答案就是我为您举的那个例子。若在上述案例中，剩余款项结清之前，就遇到了资产负债表日，那么资产负债表日，会出现“预付账款”的贷方余额，此时需要计算填列至资产负债表的“应付款项”项目中。当然预付账款余额也不排除管理、编写混乱造成的。希望能够帮到您！
预付账款是一个资产类科目，正常情况余额应该是借方，在资产负债表的左边有单独列示。表示预先支付给客户的资金（因为尚未取得货物，所以对此款项拥有控制权，所以是项资产）。但如果预付账款的某个明细科目出现了贷方余额，表示的是预付的钱在收到对方货物后不够的部分，形成了一项付债了，所以要反映在资产资产表的右边应付账款下。举个通俗的例子吧：你准备买个5000元的手机，对方说货很紧，要预定，先交2000元预订金，你的会计处理：借预付账款2000贷现金2000这借方的预付账款2000元对你来说没收到货前还是你的资产，所以放在资产方。当对方手机到货后给你了，你账务处理借：固定资产5000贷：预付账款5000这时侯你预付账款贷方发生了5000元，冲去上一笔借方的2000元后，贷方还有余额3000元，那这个3000元就是你要补付给商家的，所以是你的负债，放在资产负债表的应付账款里列示。
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备举例说明：例:甲公司向乙公司采购材料5 000吨,单价10元,所需支付的款项总额50 000元.按照合同规定向乙公司预付货款的50%,验收货物后补付其余款项.甲公司应作如下会计处理:(1)预付50%的货款时:借:预付账款--乙公司 25 000贷:银行存款 25 000(2)收到乙公司发来的5000吨材料,验收无误,增值税专用发票记载的货款为50000元,增值税额为8500元.甲公司以银行存款补付所欠款项33500元.借:原材料 50 000应交税费--应交增值税(进项税额) 8 500贷:预付账款--乙公司 85 500借:预付账款--乙公司 33 500贷:银行存款 33 500企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
应该这样处理 甲公司向乙公司采购材料5 000公斤，每公斤单价10元，所需支付的款项总额50 000元。按照合同规定向乙公司预付货款的50%，验收货物后补付其余款项，甲公司应编制如下会计分录： （1）预付50%的货款时： 借：预付账款——乙公司 25 000 贷：银行存款 25 000 （2）收到乙公司发来的5000公司材料，验收无误，增值税专用发票记载的货款为50 000元，增值税额为8 500元。甲公司以银行存款补付款项所欠33 500元，应编制如下会计分录： 借：原材料 50 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8 500 贷：预付账款——乙公司 58 500 借：预付账款——乙公司 33 500 贷：银行存款 33 500
预付账款的贷方实际上是应付账款的性质，为什么放在预付账款，可能是做这笔业务的会计人员对会计科目的理解不一样吧，或者是使用习惯不一样吧。

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